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Contrôle financier et optimisation du portefeuille de participations

Les enjeux 

Dans ce contexte, les principaux enjeux auxquels sont confrontées les entreprises pour s'assurer de la pertinence de leurs outils de mesure peuvent se résumer comme suit :

• Procéder à un diagnostic de la qualité des outils de pilotage et de suivi de l'information financière,
• Mettre en place des indicateurs de performance opérationnels en phase avec les objectifs stratégiques,
• Optimiser les procédures de production des plans stratégiques sur la base de ces indicateurs afin d'en améliorer les temps de production et la fiabilité,
• Mettre en place des outils de mesure adaptés au suivi financier de chaque projet majeur pour anticiper les risques associés et augmenter la réactivité de l'entreprise.

Nos solutions 

Outils de pilotage

• Phase de pré-étude : analyse du modèle de management (objectifs stratégiques, opérationnels, rôles et responsabilités), des attentes des investisseurs et des différents outils et indicateurs de pilotage existants,
• Définition des indicateurs, du format et de la fréquence des reportings, par activité et au niveau central,
• Affectation à chaque indicateur d'un niveau de management et d'un responsable de production,
• Mise en place d'un référentiel permettant de partager les définitions des indicateurs et leurs modes de calcul, afin d'en assurer la cohérence interne,
• Définition des procédures de reporting afin de garantir :
  • les liens avec les comptes statutaires ou consolidés,
  • la parfaite articulation des différentes phases (budget, reporting, re-prévisions...),
  • l'allocation précise des responsabilités de chacun en termes de production et de validation.
• Etablissement d'un cahier des charges pour la mise en place ou la modification du système d'information permettant de gérer les données financières, leur traitement et restitution,
• Assistance à la maîtrise d'oeuvre du projet informatique.

Business Planning

• Phase de pré-étude :
  • Analyse du modèle de prévision (objectifs stratégiques et opérationnels, attentes propres aux actionnaires, préparation des données de base et analyses).
  • Etude des différents outils existants et des calendriers liés aux opérations de prévision (plan stratégique à long terme, plan à moyen terme, budget, re-prévisions).
• Traduction et déclinaison des objectifs stratégiques et opérationnels en objectifs financiers clairs,
• Mode de fixation des principales hypothèses et procédures de validation de celles-ci,
• Revue des procédures de validation des différentes composantes des Business Plans au niveau de chaque entité élémentaire et des différents paliers,
• Analyses de sensibilité du modèle en fonction des principaux paramètres,
• Validation de la cohérence avec les comptes.

Evaluations de projet

• Définition et aide au choix des indicateurs de mesure de la rentabilité du projet (TRI, ROCE, RONA ...),
• Validation du modèle de prévision,
• Analyse des principales hypothèses et des coûts élémentaires avec les opérationnels concernés,
• Identification des paramètres clés, des risques et opportunités et analyses de sensibilité en fonction de ces paramètres,
• Simulations de bilans et comptes de résultats,
• Mise en place d'une procédure de suivi et de reporting de la performance du projet pour permettre une identification rapide de tout problème éventuel.